חשבונית לשכיר: המדריך המלא לפרילנסר

מה זה "חשבונית לשכיר" ולמי זה מיועד?

"חשבונית לשכיר" הוא מונח שיווקי שאולי נשמע מעט מבלבל, אך הוא הפך לנפוץ מאד בשנים האחרונות. המונח מתאר פתרון המיועד למעשה לעובדים עצמאיים (פרילנסרים) שנתקלים בצורך להפיק חשבונית עבור עבודתם, אך מעדיפים שלא לפתוח תיק עוסק ברשויות המס (מס הכנסה ומע"מ) וביטוח לאומי.

אז מי בדיוק משתמש בזה? קהל היעד הוא מגוון: פרילנסרים בתחילת דרכם, שכירים שלוקחים על עצמם פרויקט צדדי, אנשים שמעניקים שירותים באופן מזדמן, וכל מי שרוצה להתנסות בעבודה עצמאית בלי להתחייב לבירוקרטיה הכרוכה בכך. למעשה, זהו פתרון אידיאלי עבור כל מי שמוגדר "עצמאי שהוא למעשה שכיר" – אדם המספק שירותים ללקוח, אך במתכונת שאינה מצדיקה פתיחת עסק עצמאי מלא.

מתי כדאי להשתמש בחשבונית לשכיר?

ישנם תרחישים רבים בהם שירות של חשבונית לשכיר הופך לפתרון המושלם. דמיינו מצב שבו מעסיק מחפש איש מקצוע לביצוע עבודה קבועה, זמנית או פרויקטלית. הוא מוצא את המועמד המושלם, אבל לאותו עובד אין יכולת להוציא חשבוניות. המעסיק, מסיבותיו שלו, אינו מעוניין להעסיק את העובד במתכונת של תלוש משכורת. זהו המקום שבו נכנס לתמונה הפתרון של "חשבונית לשכיר".

במקרה כזה, הפרילנסר יכול להוציא חשבונית מס דרך חברה המתמחה בכך, גם אם מדובר בתשלום חד-פעמי או בתשלום ריטיינר חודשי קבוע. זוהי רק דוגמה אחת. הפתרון מתאים גם לסטודנטים שנותנים שירותי עיצוב, לכותבי תוכן שעובדים עם מספר לקוחות, למתכנתים שלוקחים פרויקטים מהצד, ולכל מי שזקוק לגמישות של פרילנסר עם הביטחון והפשטות של שכיר.

איך מוציאים חשבונית לשכיר בלי לפתוח תיק ברשויות?

התהליך פשוט ומהיר באופן מפתיע, ולרוב ניתן להשלים אותו תוך דקות ספורות, בלי לקום מהכיסא ובלי לפתוח תיק ברשויות. חברות כמו NETO מציעות פלטפורמה דיגיטלית שמנהלת את כל התהליך בשלושה קליקים:

1. הרשמה: השלב הראשון הוא מילוי פרטים אישיים בטופס מקוון, המקביל למילוי טופס 101 אצל מעסיק רגיל. במסגרת זו, תציינו את פרטי חשבון הבנק שאליו תרצו שהכסף יופקד. כל התהליך אורך כ-2-3 דקות בלבד.
2. הפקת החשבונית: לאחר ההרשמה, אתם יכולים להפיק חשבונית באופן מיידי. אתם מזינים את פרטי הלקוח שלכם (מזמין השירות), מתארים את מהות העבודה שביצעתם, ומציינים את הסכום לתשלום. המערכת תציג לכם סימולציה מדויקת שתראה לכם כמה כסף יישאר לכם נטו, לאחר כל ניכויי החובה. באישור שלכם, החשבונית (או הצעת מחיר/דרישת תשלום) נשלחת ישירות למייל של הלקוח.
3. קבלת התשלום: מרגע שהלקוח מאשר את התשלום ומעביר את הכסף לחברה המתווכת, הכסף מופקד ישירות לחשבון הבנק שלכם, בצירוף תלוש משכורת כחוק. החברה דואגת לגבייה, להפקדה ולכל ההיבטים הטכניים.

האם חשבונית לשכיר היא פתרון חוקי?

זוהי אחת השאלות החשובות ביותר, והתשובה עליה היא כן, בהחלט. הפתרון חוקי לחלוטין מבחינת רשויות המס וביטוח לאומי. למעשה, אתם לא "עוקפים" את הרשויות, אלא פועלים דרך מודל העסקה מוכר ומוסדר בחוק.

החברה שמספקת לכם את השירות (כמו NETO, בעלת רישיון קבלן כוח אדם מס' 1565) הופכת למעסיק הפורמלי שלכם. אתם הופכים להיות עובדים שכירים של אותה חברה לכל דבר ועניין. החברה היא זו שאחראית להנפיק את החשבונית ללקוח שלכם, לגבות את התשלום, ולשלם לכם משכורת באמצעות תלוש. היא גם זו שמנכה מהשכר שלכם את כל תשלומי החובה הנדרשים על פי חוק – מס הכנסה, ביטוח לאומי, מס בריאות והפרשות לפנסיה – ומעבירה אותם ישירות לרשויות. כך, אתם יכולים לעבוד כפרילנסרים מול הלקוחות שלכם, אך מול הרשויות אתם מוגדרים כשכירים.

למה בעצם לא לפתוח תיק עוסק? היתרונות של חשבונית לשכיר

אז למה שפרילנסר לא יפתח תיק עוסק וזהו? ישנן סיבות רבות מדוע האפשרות של חשבונית לשכיר עדיפה עבור רבים:

• הימנעות מבירוקרטיה: פתיחת תיק ברשויות כרוכה בהתעסקות לא מעטה. עבור אנשים רבים, מדובר בסרבול שפשוט עדיף לוותר עליו. שירות זה חוסך מכם את הצורך לפתוח תיקים במס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי.
• חיסכון בעלויות נלוות: כעצמאים, תצטרכו לשכור את שירותיו של רואה חשבון או יועץ מס שינהל עבורכם את הנהלת החשבונות, יגיש דוחות שנתיים ויסייע בהכנת הצהרות הון. עבודה במודל של "חשבונית לשכיר" חוסכת את כל העלויות הללו.
• פחות ביקורות: עובדים שכירים כמעט ולא נתקלים בביקורות מצד רשויות המס, בניגוד לעצמאים שנמצאים תחת זכוכית מגדלת לעיתים קרובות יותר.
• אי-ודאות בתחילת הדרך: פרילנסר בתחילת דרכו נמצא במצב של אי-ודאות כלכלית. הפקת חשבוניות כשכיר מאפשרת "לבדוק את המים" ולהתחיל לייצר הכנסה בלי להתחייב למעמד של עצמאי, עד שהעסק מתייצב.
• פנסיה וזכויות סוציאליות: המעסיק הפורמלי (חברת כוח האדם) דואג להפרשות הפנסיוניות שלכם כחוק. בנוסף, כעובדים שכירים, אתם עשויים להיות זכאים לדמי אבטלה או חל"ת, זכות שלרוב אינה קיימת עבור עצמאים. עם זאת, חשוב לשים לב: לביטוח הלאומי יש קריטריונים משלו לקביעת מעמד של עובד (שכיר או עצמאי), וכל מקרה נבחן לגופו.

תיאום מס וביטוח לאומי: מה שאתם חייבים לדעת

אם העבודה כפרילנסר היא הכנסה נוספת על עבודתכם כשכירים במקום אחר, אתם חייבים לבצע תיאום מס. ללא תיאום מס, רשות המיסים תנכה מההכנסה השנייה שלכם את מדרגת המס המקסימלית. ניתן לבצע תיאום מס בקלות ובאופן מקוון דרך אתר רשות המיסים. חברות כמו NETO אף מציעות שירותי תיאום מס בחינם כחלק מהשירות. במקרים מסוימים, כדאי וחשוב לבצע תיאום גם מול ביטוח לאומי כדי להימנע מתשלומים כפולים או עודפים.

האם צריך לשלם מיסים?

התשובה היא כן, חד משמעית. דיני המיסים בישראל מורכבים, אך הכלל הבסיסי הוא שכמעט על כל הכנסה חייבים לשלם מיסים. כאשר אתם עובדים במודל של חשבונית לשכיר, המיסים (מס הכנסה, ביטוח לאומי וכו') מנוכים ישירות מהתשלום שאתם מקבלים, דרך תלוש המשכורת.

חשוב לזכור שהמס בישראל הוא פרוגרסיבי, כלומר שיעור המס עולה ככל שההכנסה שלכם גדלה. לכן, על הכנסה שנייה או נוספת תשלמו לרוב שיעור מס גבוה יותר. זו הסיבה שביצוע תיאום מס הוא קריטי. בכל מקרה, תמיד מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע בתחום המיסים כדי להבין את מצבכם הייחודי ולוודא שאתם ממצים את כל זכויותיכם.